关于发工资与交个人社保问题

Question

比方说我的工资是3500 个人要交的社保是200.5
那么会计分录就是
计提工资
借：管理费用 3299.5
其他应收款-个人社保 200.5
贷：应付职工薪酬-工资 3500
发放工资
借 应付职工薪酬-工资3500
贷 现金或银行 3500
收回代付个人社保
借 现金或银行 200.5
贷 其他应收款-个人社保 200.5

不知道我这样做对不对呢？

Answer 1

可以这么做，不过一般后面2笔分录合并做比较好，因为公司肯定是帮你代扣缴纳的，实际发放的时候已经帮你扣除了，所以分录这样做比较好：
借 应付职工薪酬-工资3500
贷 现金或银行 3299.5
贷 其他应收款-个人社保 200.5
社保代扣科目有的用其他应付款，一般影响不大

Answer 2

计提工资时：
借：管理费用 3500
贷：其他应付款—个人社保 200.5
应付职工薪酬—工资 3299.5

发放工资时：
借：应付职工薪酬—工资 3299.5
贷：现金或银行存款 3299.5

缴纳社保时：
借：管理费用—社保费 （这是单位承担的社保部分）
其他应付款—个人社保
贷：银行存款

扣员工的社保，是在计提工资时就扣除的，而不是发给员工之后再去收回的哟，那样的话不是增加工作量吗？而且你去收回的时候，如果遇到不配合的或者是有的员工在出差的，那不是就不好收了吗，收回之后还得挨个登记吧，没有哪个单位会这样做的哈。
如果对您有帮助，希望您采纳，谢谢！

Answer 3

不对