分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况分公司和总公司应该分别怎么做账才能把账做平

Answer 1

分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况最终会出现三角债务关系，所以最好的办法是让总公司将款退回，让对方重新打款到分公司的账上，否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐。

另一可行办法就是出一份三方收款证明，总公司和分公司挂往来帐。具体如下：
分公司开票挂客户应收，做

借：应收账款-XX
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

当客户打款到总公司时，分公司做
借：其他应付款-内部往来
贷：应收账款-XX

总公司做
借：银行存款
贷：其他应收款-内部往来

Answer 2

如果是分公司是独立核算的，则最好是钱重新让客户走一下。
或者签一个三方协议，各自把账平了，否则总公司与分公司平了账，人家客户那儿还平不了呢。
要实在有困难，只能让总公司可以做一个代收代付了，但还是有税务风险存在。

追问

由于分公司是小规模纳税人，总公司是一般纳税人，所以这种情况很多，所谓税务风险是指？

追答

总公司收了钱，没有做销售，税务会认为你有销售存在，只是没开，说不定也会让总公司视同销售征税。

追问

哦，懂了，你能把代收代付两个公司的分录说得再详细点么？

追答

总公司把这个钱汇给分公司账户，最好能附上相关合同发货单等复印件作为依据，总公司收到款时作贷记其他应付款-分公司，付给分公司时作借记其他应付款-分公司

追问

分公司怎么做？挂账和销账时。。

追答

分公司销售时还是挂应收账款-客户，收到总公司款时作贷记应收账款。但感觉这样做还是不太规范，偶尔一笔处理一下，附上相关证据，到时候也好有一个解释。但还是要与客户讲清楚哪里开的票要汇到哪里，这样最好。

Answer 3

分公司开票挂客户应收，做

借：应收账款-XX
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

当客户打款到总公司时，分公司做
借：其他应付款-内部往来
贷：应收账款-XX

总公司做
借：银行存款
贷：其他应收款-内部往来

Answer 4

分公司开票挂客户应收，做
借：应收账款-XX
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
当客户打款到总公司时，分公司做
借：其他应付款-内部往来
贷：应收账款-XX
总公司做
借：银行存款
贷：其他应收款-内部往来

追问

其他应收款和其他应付款怎样才能清零呢？两个公司长期会有这种情况发生，因为分公司是小规模纳税人，总公司是一般纳税人

Answer 5

出一份第三方收款证明，总公司和分公司挂往来帐。总公司把款划拨到分公司。