发票金额是按照实际付款金额开具还是收到款项

Answer 1

发票金额是按照实际付款金额开具。
作为购货方，拿到销售方开具的发票，首先应核对票面要素是否正确，开票资料是否正确，尤其是单位名称、纳税人识别号。其次是开具的具体事项，名称、数量、单价是否正确。最后要确认票面右下角盖有开票单位的发票专用章。上述三项出现任何一项错误都会使得发票无法使用。
拿到发票发现票面金额与付款金额不一致的，首先要与本公司采购人员联系，先由其来判断票面金额是否正确，如果采购人员确认有误，直接退回。当月的发票直接退回即可，跨月发票可能需要提供发票拒收证明，实际工作中要看供应商这么要求。如果采购人员确实无误，一般有以下几种情况：
1、票面金额小于付款金额，可能是金额大，供应商无法一次性提供全额发票，分批开具；
2、票面金额大于付款金额，可能是存在预付款，尾款还未结算，可以按票面金额入账。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

Answer 2

发票金额应该按照实际交易总金额开具，实际付款比实际交易总价少，应该记入应收款科目。

Answer 3

按实际付款金额开具。