公司银行账户转给出纳个人账户，可以作提取现金吗？

Question

公司银行提取现金是用网银转账给出纳个人账户中，后由出纳个人账户提现出来付零星的费用，会计科目是借：现金 贷：银行存款之后出纳付款后：借：管理费用 贷：现金请问可以这样操作吗？请大家帮帮忙，给我回答，谢谢！

Answer 1

不可以。首先企业现金付个人的话，一般是支付员工报销款、采购备用金和支付工资薪酬。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

通常公司账户不能转钱到个人账户上银行不予解决，以工商银做法例：

1、能够根据个人的身份证开具现钱支票，个人凭身份证即可取到该款，金额超出限定金额时要扣手续费，超出银行限定的最高限额是取不到现钱的；

2、通过网上银行能够给支付个人，但是需提供相关资料（比如合同、发票等），否则银行会以“公款私存”的借口拒却处置。单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超出5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

（一）代发薪水协议和收款人清单。
（二）奖励证明。
（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳动合同或支付给个人款项的证明。
（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
（五）债权或产权转让协议。
（六）借债合同。
（七）保险公司的证明。
（八）税收征管部门的证明。
（九）农、副、矿产品购销合同。
（十）其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
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Answer 2

不可以。
首先企业现金付个人的话，一般是支付员工报销款、采购备用金和支付工资薪酬。
现金可以填开现金支票直接提取，为啥要过私人账户？
如果这样会计分录记录的会计事实与实际不符，要加一笔分录，借 其他应收款——出纳备用金，贷 银行存款；然后 借 库存现金，贷 其他应收款——出纳备用金。
这样做有百害而无一利，虽然出纳卡上现金流量增大了，但容易产生许多财务风险和出纳个人的信用风险。
如果你是财务的话，应及时制止或中止这种操作，以免企业股东产生不必要的猜疑；如果你是企业领导或股东的话，应及时聘请会计师事务所对企业进行审计，或有财务弊端。

Answer 3

　　不可以。
首先企业现金付个人的话，一般是支付员工报销款、采购备用金和支付工资薪酬。
现金可以填开现金支票直接提取。

Answer 4

公司网银转给出纳个人账户不能做提现分录，只能做暂借款分录：
借：其他应收款——出纳员
贷：银行存款
收回出纳员暂借款：（注意要及时收回，不得有误）
借：现金
贷：其他应收款——出纳员
报销费用：
借：管理费用——其他费用等相关科目
贷：现金

追问

但这样的做法已经有半年了，何况中间还换了一个出纳，那我该怎么补救呢？之前的出纳因为有收到客户的款项，是打到出纳个人账上的，然后才转到公司账户中，会计分录也是做现金存入的，所以之前的出纳转入公司的款比公司转给他的款要多得多，这个有没有关系呢？请帮忙回答，谢谢！

追答

那你公司收客户款为什么不直接存入账户中呢？而要从出纳个人账户中转入对公账户呢？这一定是你公司财务管理上有问题！我不敢说这个出纳本人是否有问题，但是从管理上说就一定有问题。
我想说的是：你接账时有清晰的交接表吗？是按正规程序交接的吗？三方签字了吗？你接手的账款核对相符吗？
然后让公司领导和财务主管负责清查账项是否有漏洞吧！凡是与你公司有往来账项的科目是否还有未结清的款项？如果有的话，去查询核对往来客户之间应收应付款项是否双方一一对应？你先情况搞清楚了在想怎么做账吧，如果有问题你是弄不清楚的。我也不好说太多，因为我不知道实际情况到底是怎么回事，所以不好给你出主意。应先和领导说一声了。

Answer 5

通过公司的银行账户转账给出纳个人账户，用转账支票和汇款书就只能先转账，用现金支票可以提取现金。