应发工资2500,实发是2300,其中200公司替员工代扣缴纳社保了.在计提和支付工资时,.会计分录金额应填多少?

Question

其中200社保是公司以银行存款代交的.
在现金日记帐里面,每月已经是按2500来计的.银行日记帐也是按实际金额来记的.
怎样才可以在不改以前日记帐的情况下改正呢?

Answer 1

借:管理费用-工资 2500
贷:应付职工薪酬 2500
借:应付职工薪酬 2500
贷:现金2300
其他应付款--代扣社保 200

交社保的时候
借:他应付款--代扣社保 200
应付职工薪酬--社保(公司负担部分)
贷:银行存款

Answer 2

借:管理费用等2500
贷应付职工薪酬2500
借应付职工薪酬2500
贷库存现金2300
其他应付款200
借其他应付款200
贷银行存款200

Answer 3

计提时：
借：管理费用
其他应收款
贷：应付工资
发放工资时
借：应付工资
贷：现金