公司开给对方公司1万元的发票！对方公司打到我们公司帐上的金额是9000！我缴税是按开的发票的金额缴的税！

Question

我该怎么做分录啊？

Answer 1

业务发生时，公司应按全额给对方开发票，税款全额缴纳的处理是正确的。
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 10000

收到货款后，冲减往来账
借：银行存款 9000
贷：应该账款 9000

至此，账面上看，对方公司还欠贵公司货款1000，不必处理。
对方承诺一年后付款，待那一千元到帐后，继续冲减往来帐就可以了，分录同已经收到的9000一样：
借：银行存款 1000
贷：应该账款 1000

税款在开发票时已经缴纳，欠款直接收回即可。

追问

我缴的税怎么写？？？

追答

你缴了多少税？是增值税还是营业税呢？

追问

国税地税都缴了 我们是小规模的百分之3的点！

追答

第一笔分录改一下

借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 10000
改为：
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 9708.74
贷：应交税金——应交增值税 291.26
上面是国税
地税是附加税，
借：经营税金及附加
贷：应交税费--城建税
贷：应交税费--教育费附加

Answer 2

不知道是交什么税，正常缴税是按照收入计算，收入是按照发票开具的金额计算（如果需要申报未开票收入，还要把这部分加进去）

Answer 3

开给对方公司1万元的发票:
Dr.应收帐款10000
Cr.营业收入10000
收到9000:
Dr.银行存款9000
Cr.应收帐款9000

追问

10000缴了税的的！那1000没有收回来怎么表现出来呢？

追答

如果1000确认收不回来了,只能做管理费用-坏帐损失,如果这1000要在企业所得税前列支,一定要向税务局申请.

Answer 4

那就催对方再付款1000元，否则就再不和他们业务往来。

追问

那个1000要付的！只不过要等1年以后！质保金！

Answer 5

按发票金额缴

追问

我是按发票金额缴的税！怎么做分录才能把这10000元和没有收回来的1000元表现出来呢？？

追答

1000元挂应收帐款上，追不回来 做营业外支出