银行存款转存定期在现金流量表中记入哪个项目？

Question

借：银行存款－定期存款
贷：银行存款－基本户
1、转存定期应计入经营活动还是投资活动？
如是经营活动的话应该是转入银行存款定期记入收到其他与经营活动有关的现金。银行存款基本户转出的记入支付其他与经营活动有关的现金？
2、提现发工资：借：库存现金
贷：银行存款 应分别记入经营活动的收到其他与经营活动有关的现金和支付其他与经营活动有关的现金吗?
3、交社保基金应记入经营活动的支付其他与经营活动有关的现金还是记入支付给职工以及为职工支付的现金？

Answer 1

现金和现金等价物的流入和流出才构成现金流量，现金及现金等价物被视为一个整体，企业现金(含现金等价物，下同)形式的转换不会产生现金的流入和流出，也就是说不会产生现金流量。所以：
1、基本户转存定期不涉及现金流量
2、银行取现不涉及现金流量，但取现回来发放工资的时候就涉及现金流量了，记入支付给职工以及为职工支付的现金
3、交社保基金记入支付给职工以及为职工支付的现金

追问

我公司是小额贷款公司，那么客户还我们贷款本金应该造成现金流入吧！
借：银行存款
贷：贷款
应该记入哪个项目？或者要不要自己增加或设置一个项目呢？
我想在经营活动那里增加一个“回收贷款所收到的现金”这样可行吗？

追答

记入收回投资所收到的现金 如果收到借款利息记入取得投资收益所收到的现金

Answer 2

这个是学习财政部的准则讲解看到的，可以解答你的前2个问题：
“现金流量指企业现金和现金等价物的流入和流出。在现金流量表中，现金及现金等价物被视为一个整体，企业现金(含现金等价物，下同)形式的转换不会产生现金的流入和流出。例如，企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量。同样，现金与现金等价物之间的转换也不属于现金流量，例如，企业用现金购买3个月内到期的国库券。”
问题3：是记入支付给职工以及为职工支付的现金！

追问

我公司是小额贷款公司，那么客户还我们贷款本金应该造成现金流入吧！
借：银行存款
贷：贷款
应该记入哪个项目？或者要不要自己增加或设置一个项目呢？
我想在经营活动那里增加一个“回收贷款所收到的现金”这样可行吗？

Answer 3

1、转存定期存款，只是发生在现金等价物之间，在现金流量表中不反映。就算反映也是抵销了。
2、同上。
3、记入入支付给职工以及为职工支付的现金。