小微企业所得税汇缴减免的填在哪

Answer 1

申报时将减免税额填在：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次。

享受小型微利企业所得税优惠时，纳税申报表的填报具体规则如下：
　　(一)预缴申报
　　1.查账征收企业
　　上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的查账企业，在预缴申报时将减免税额填在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》第12行“减：减免所得税额”累计金额栏次，减免税额计算方法为：
　　(1)上年度应纳税所得在10万元以下的，申报时实际利润额累计金额(第9行)小于等于10万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*15%，实际利润额累计金额(第9行)在10万元至30万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*5%。
　　(2)上年度应纳税所得在10万元至30万元的，申报时实际利润额累计金额(第9行)小于等于30万元的，减免税额=实际利润额(累计金额)*5%。
　　2、定率征收企业
　　上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的定率征收企业，在预缴申报时将减免税额填在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(B类)》第12行“减：减免所得税额”栏次，减免税额计算方法为：
　　(1)上年度应纳税所得10万元以下的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第6行)小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15%，申报时应纳税所得额(第6行)在10万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%;按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第9行)小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15%，申报时应纳税所得额(第9行)在10 万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%。
　　(2)上年度应纳税所得在10万元至30万元的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第6行)小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%;按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额(第9行)小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5%。
　　(二)汇算清缴
　　查账征收和核定征收企业应按规定填写《税收优惠明细表》(企业所得税年度纳税申报表附表，其中查账征收企业为附表五、核定征收企业为附表一)第45行“企业从业人数”(取整数)、46行“资产总额” (单位为元，保留小数点两位)、47行“所属行业”(填列“工业企业”或“其他企业”)，符合小型微利企业优惠条件的，将减免税额填在《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。
　　减免税额计算方法：1、应纳税所得在10万元(含)以下的，减免税额=应纳税所得*15%。2、应纳税所得在10万元至30万元(含)的，减免税额=应纳税所得*5%。

Answer 2

减免所得税优惠明细表的第一行填不了，是暗的

Answer 3

减免所得税优惠明细表的第一行

Answer 4

填附表A107040 主表就出现了数据了