计提工资，发放工资，社保，个税怎样做凭证

Answer 1

按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：

一、计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

三、缴纳社保

借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

Answer 2

您好,会计学堂李老师为您解答

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
    贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
    贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
    贷：其他应付款（个人部分）
        应交税费——应交个人所得税
        库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
    其他应付款（个人部分）
    贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
    贷：银行存款

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